Аналіз ризиковості діяльності платників податків

Недавня участь у судовому процесі на стороні платника податків проти ДПІ надала цікаві матеріали для аналізу, а саме: які зачіпки,  у яких платників податків, на підставі яких матеріалів  та у яких випадках шукають податківці. Випливла  несподівано цікава інформація, яку нам вдалось систематизувати. 

За наслідками  такого аналізу сформовано власну «шкалу ризиків»  платників податку на прибуток у залежності від видів діяльності та характеру господарських відносин із контрагентами – постачальниками. На підставі такої «шкали ризиків»  запропоновано платнику податків пакет рекомендацій по уникненню  операцій із високим ступенем ризику.

Вважаємо, що така наша система аналізу для встановлення ризиковості може складати  немалий інтерес і для інших платників податків.

                                                                                                                                                        Зеновій Швець, аудитор